- Email: buhgalter-ooo@mail.ru
Ведение бухгалтерского учета ИП
Что нужно знать о ведении бухгалтерского учета ИП
Индивидуальный предприниматель, как и любое юридическое лицо, обязан платить налоги с доходов от коммерции. На основе накладных, актов и счетов-фактур формируется налоговая отчетность. И хотя закон позволяет ИП не вести бухучет, но для расчета налогооблагаемой базы необходимы первичные документы, и их периодическая упорядоченность.
Доходы и налоги ИП
Ведение бухгалтерского и налогового учета ИП зависит от выбранного режима налогообложения и сложности его коммерческой деятельности. Для организационно-правовой формы "индивидуальный предприниматель" возможен выбор одной из 6 систем:
- Общая (ОСНО);
- Упрощенная (доходы УСН 6%);
- Упрощенная (доходы-расходы УСН 15%);
- Единый налог (ЕНВД);
- Сельхозналог (ЕСХН);
- Патент.
Бизнесмен может использовать и несколько режимов, если это выгодно и отвечает требованиям законодательства. Для правильного расчета налогов предусмотрены разные способы отражения бизнес-процессов.
Ведение бухгалтерского учета ИП на ОСНО
Общая система налогообложения применяется в тех случаях, когда масштаб коммерческой деятельности не позволяет использовать более выгодные упрощенные режимы. Предприниматель обязан контролировать налоги на доходы, имущество и добавленную стоимость. Для этого понадобится вести следующие документы:
- книга покупок для счетов-фактур;
- книга продаж;
- книга учета доходов и расходов.
Ведение бухгалтерского учета ИП для уплаты налога на имущество не требуется. Если предприниматель имеет недвижимость, которая может рассматриваться как коммерческая (склады, магазины), то налог рассчитывается по кадастровой стоимости. Если недвижимость не используется в бизнесе, то ИП отчитывается как физическое лицо. Начисления делаются налоговой инспекцией. Информация доступна в личном кабинете налогоплательщика.
Ведение бухгалтерского учета ИП и ООО с фиксацией счетов-фактур позволяет возмещать НДС. В книге продаж записываются счета-фактуры, которые выставлялись партнерам для оплаты. Выделенный в них НДС называется исходящим. Книга покупок содержит документы, которые выставили продавцы. Отдельной строкой прописывается НДС (входящий). Его можно вычесть из исходящего и уменьшить нагрузку на бизнес.
НДФЛ рассчитывается, опираясь на данные КУДиР. Если траты подтверждаются документами, то их можно вычесть из суммы оборота. Уплачивается 13% от разницы. Декларация по НДС подается каждый квартал, а по НДФЛ — один раз в год.
Ведение бухгалтерского учета ИП на УСН
Облегченные режимы допускают формирование налоговой отчетности на основе только Книги учета доходов и расходов. Первичные документы за 4 года могут быть запрошены ИФНС для проверки, поэтому их надо хранить.
При УСН (6%) налогооблагаемая база складывается из всех поступлений: приход по кассе наличными и безналичными по эквайрингу, платежи на банковский счет. Предприниматель сдает декларацию 1 раз в год и уплачивает 6% от оборота. Грамотное ведение бухгалтерского учета ИП УСН (доходы) позволит учесть издержки. Сумма налога уменьшится, так как вычесть можно страховые платежи не только за себя, но и за наемных работников.
Применение УСН (15%) усложняет бухгалтерию, так как документы, связанные с расходами, необходимо тщательно оформлять, хранить, а их содержимое фиксировать в Книге. Если налоговая инспекция запросит документ для проверки, то его необходимо представить не позднее 10 дней. Чтобы избежать штрафов, Книгу лучше вести систематически. Если предприниматель воспользуется услугами по ведению бухгалтерского учета ИП, то стоимость будет зависеть от объема бизнеса. При отсутствии сотрудников сдается только одна декларация за год. Наличие даже 1 работника потребует формировать ежемесячную, ежеквартальную и годовую отчетность по нескольким формам в ИФНС, в ПФ и в ФСС.
Патент и вмененный доход
Для ИП на ЕНВД ведение бухгалтерского учета ограничивается расчетом налога по двум коэффициентам: К1 и К2. Первый утверждается каждый год федеральными властями. В 2019 его значение 1,915, а в 2020 он равен 2,009. Второй зависит от вида деятельности и устанавливается местной администрацией. Отчетность сдается каждый квартал. С 2021 г. этот вид налогообложения отменяется и ИП необходимо выбрать другую подходящую систему.
Журнал, в котором фиксируются поступления, — это единственный документ для ведения бухгалтерского учета ИП на патенте. Его содержимое не влияет на размер платежа. Сумма устанавливается муниципальными органами каждый год и зависит от вида деятельности. Тем не менее, вести эту отчетность предприниматель обязан по закону.
Сельскохозяйственный налог
Предприниматели на ЕСХН должны вести учет поступлений и издержек в КУДиР. С 2019 года для них добавляет обязанность уплаты НДС. Теперь ведение бухгалтерского учета для ИП увеличивается в цене, так как необходимо фиксировать накладные и счета-фактуры.
Стоимость ведения бухгалтерского учета для ИП
Сложность ведения бухучета на ОСНО или на других режимах при наличии наемных работников делает целесообразным привлечение аутсорсинговой компании. При этом можно получить следующие выгоды:
- качественное оформление бизнес-процессов;
- безошибочная сдача отчетности;
- экономия на содержании бухгалтеров и их налогах;
- ответственность, подтвержденную договором.
Чтобы определить, сколько стоит ведение бухгалтерского учета ИП, необходимо обратиться непосредственно в специализированную организацию. Есть несколько факторов, учитываемых при оказании услуг: совмещение нескольких режимов, число сотрудников, обороты. В некоторых случаях отчетность сдается в разные ИФНС. Так, стоимость ведения бухгалтерского учета ИП на УСН может выражаться четырехзначной цифрой. Но если для отдельного объекта применяется ОСНО, то сумма услуги резко возрастет. Специалисты нашей компании предлагают грамотное обслуживание с учетом индивидуальных характеристик заказчика.
Более подробную информацию про ведение бухгалтерского учета ИП в Петербурге Вы можете получить позвонив по телефону 8-921-777-36-40
Ведение бухгалтерского учета ИП в Санкт-Петербурге – низкие налоги, отчеты без ошибок, грамотное оформление работников и защищенность от налоговых претензий