Due Diligence в СПб

Правовой аудит Due Diligence СПб

 

20 летний опыт наших экспертов в области дью дилидженс и правового аудита поможет защитить интересы вашего бизнеса

 

   С нами: 

  • Комплексная проверка бизнеса
  • Правильный расчет прибыльности
  • Выявление скрытых активов и обязательств
  • Предложения по минимизации налоговых рисков
  • Обоснованные выводы в каждой спорной ситуации

 

С заботой о вашем бизнесе    тел.  8-800-101-60-08

Due Diligence (Дью Дилидженс) - это услуги по оценке надежности и стоимости бизнеса. Такие услуги помогают принять более взвешенное решение, например, при оценке инвестиционной привлекательности той или иной организации. Обычно Дью Дилидженс бывает юридический, и финансовый. Каждый из них решает свою задачу в процессе принятия окончательного решения о предполагаемых инвестициях.
 
Так юридический Дью Дилидженс определяет объем прав и обязанностей рассматриваемого бизнеса, а финансовый Дью Дилидженс - с объемом активов, обязательств и собственного капитала организации (т.е. позволяет выявить скрытые (либо недооцененные) обязательства и лишние (либо переоцененные) активы), оценить достоверность доходов и расходов, финансовых потоков бизнеса.
 
Все это вместе позволяет понять насколько рассматриваемый бизнес соответствует тем показателям, которые озвучивают его собственники и руководство, ведь не исключено что, бизнес при продаже могут преукрашивать (т.е. постараются показать завышенные доходы и заниженные расходы, необоснованно увеличить размер активов и уменьшить обязательства).
 
Стоимость Due Diligence
 
Стоимость Due Diligence в первую очередь определяется трудоемкостью связанных с ним операций.
В общем случае, день работы одного специалиста (аудитора, налогового консультанта и/или юриста) составляет 12000 руб.
Обычно минимальное время проведения составляет 2 дня (этого обычно достаточно для проверки небольшой компании), проверка бизнеса побольше может занять от 5 дней.
В некоторых случаях проверить основные участки бизнеса можно и за 1 день, но это возможно только если бизнес совсем маленький, либо имеется договоренность проверять только самое основное на основании задания заказчика или по усмотрению аудитора. 
Более точно трудоемкость проверки бизнеса можно оценить после анализа конкретной ситуации.
 

В каких случаях требуется Due Diligence

 

Инвестирование в бизнес требует всестороннего анализа (юридической и финансового). Большинство предпринимателей прекрасно осознают тот факт, что вложение средств в неизвестные активы сопровождается высокими рисками и требует тщательной осмотрительности и проведения аудиторской проверки бизнеса. Многие продавцы бизнеса стараются его преукрасить, в итоге цена такого актива может быть необоснованно завышена, что не позволит инвестору получить ожидаемую прибыль. То есть несмотря на возможную привлекательность, оформленная наспех сделка вполне может привести к убыткам.

 

Для оценки достоверности информации о бизнесе и выявлении проблем этого бизнеса можно воспользоваться услугой Due Diligence (что переводится как «должная осмотрительность»). Что подразумевается под этим понятием? Это означает, что перед покупкой дорогих активов необходимо тщательно проверить сделку, провести правовой аудит предприятий, проанализировать намерения бизнес-партнеров.

 

Впервые термин Due Diligence company стали использовать в США еще в 30-е годы 20 века. Современные же стандарты, призывающие к должной осмотрительности, сейчас активно используются в финансовой отрасли.

 

Для Due Diligence бизнеса отсутствует законодательное регулирование. Желающие провести юридический Due Diligence компаний перед покупкой инвесторы самостоятельно оценивают степень необходимости проверки при принятии решений. Несмотря на отсутствие законодательного регулятора, многие инвесторы пользуютсяпомощью аудиторов, юристов и налоговых консультантов. Кроме того, развитие финансовых отношений требуют получения полной и точной информации об объектах сделки.

 

Процедура комплексного Due Diligence оперативно обеспечивает сбор независимой информации об объекте продажи и позволяет получить экспертную оценку степени эффективности планируемой операции. Благодаря этому потенциальный инвестор сможет получить наиболее полное представление о предстоящих рисках и прибыли после совершения сделки. Предоставляемые сведения характеризуют объект продажи по следующим пунктам:

 

  • С точки зрения бухгалтерского, налогового и даже кадрового учета
  • Определяют уровень конкурентоспособности организации
  • Аудит правовых документов оценивает структуру управления фирмы
  • Рассматриваются профессиональные качества руководящего состава

  

Финансовый Due Diligence позволяет получить достоверные данные для покупки, инвестирования, кредитования и др. Услугу связанную с анализом и оценкой бизнеса обычно заказывают в следующих случаях:

 

  • Требуется Due Diligence недвижимости
  • Слияние или поглощение бизнеса
  • Приобретение долей в других компаниях
  • Предоставление заемных средств
  • Операции по финансированию
  • Снижение эффективности работы организации
  • Правомерность проведения налоговых проверок
  • Разрешение трудовых конфликтов, проведение правового кадрового аудита
  • Судебные разбирательства

  

При заключении договора на оказание услуги Due Diligence заказчик получает полную экспертную оценку проверяемого бизнеса, т.е. получит объективную информацию о его реальной стоимости. На основании полученных данных складывается картина о величине потенциальных затрат и их экономической обоснованности. Все эти имеющиеся сведения в дальнейшем послужат для определения достоверной цены реализуемого объекта.

 

Виды Due Diligence

 

Услуга Due Diligence в основном состоит из правовой и финансовой проверки. Правовая подтверждает наличие прав и обязанностей на активы, которые которые имеются у организации. Финансовый Дью Дилидженс подтверждает стоимостную оценку имущества организации, наличие заниженных обязательств и завышенных активов, что в совокупности завышает чистые активы и необоснованно делает его более инвестиционно привлекательным.

 

Для получения объективной оценки текущего состояния проверяемого объекта существует несколько направлений процедуры.

 

Налоговый Due Diligence

 

Первоначальный блок проверки уделяет внимание финансово-хозяйственной деятельности организации. Учитывая особенности российского законодательства, анализируются последние 3 года работы компании. Налоговый Due Diligence наиболее точно определяет текущее состояние компании, выявляет возможные налоговые риски. К основным задачам налогового аудита относят следующие:

 

  • Выявление ошибок в учете
  • Оценка рисков налоговых проверок и доначислений
  • Определение вариантов для снижения налоговых платежей
  • Анализ сделок с контрагентами

 

 Для получения полной картины состояния налогового учета изучается ряд аспектов, в том числе:

 

  1. Наличие взаимозависимых лиц. Сделки рассматриваются как контролируемые, если уровень доходов по ним превышает 1 млрд. рублей. Для большинства предприятий это достаточно высокий показатель, что означает, что риск отнесения сделок к контролируемым невысок.
  2. Выявление аффилированных компаний. Создание фирм в целях уменьшения общей налоговой нагрузки традиционно представляет интерес для контролирующих органов. При проверке анализируются юридические лица и индивидуальные предприниматели, связанные между собой необоснованными с точки зрения проверяющих лиц обязательствами.
  3. Анализ величины собственного капитала и привлеченных заемных средств. При существенном превышении задолженности по сравнению с собственными средствами, расходы по процентам могут быть ограничены.
  4. Оценка действующих договоров. В зоне налоговых рисков находятся сделки, наличие которых вызывает у контролирующих органов подозрение в получении необоснованной налоговой выгоды, например, в целях уменьшения платежей в бюджет или возвратов налогов. Для анализа потребуется изучить первичные документы, действующие договоры, проверить контрагентов. Также анализируется уровень полученных за проверяемый период доходов и расходов, оценить экономическую эффективность и целесообразность затрат. Особое внимание рекомендуется уделить нетипичным для основного вида деятельности компании сделкам. На контроле остаются договоры услуг, эффективность которых может быть сомнительна. Также анализируются договоры по финансовым инструментам, в том числе договоры займов, выдача векселей, которые могут привести к выводу средств компании, что отражается на итоговой стоимости объекта.
  5. Анализ проводимой налоговой политики. Необходимо определить, насколько учет соответствует нормам действующего законодательства, посмотреть аудиторские заключения предыдущих периодов, в частности по вопросам устранения ранее сделанных ошибок.
  6. Обоснованность применения налоговых льгот. На этом этапе, помимо выявления экономически необоснованных расходов, может быть определен и дополнительный налоговый потенциал. Контролирующие органы при сравнении доходов и расходов придерживаются оптимального, по их мнению, уровня. Добровольный отказ от дополнительных льгот при наличии полных прав на них приводит к увеличению активов фирмы.
  7. Оценка риска налоговой проверки. В большинстве случаев контролирующие органы оказывают повышенное внимание компаниям при наличии твердой уверенности, что нарушают нормы законодательства. Выездные налоговые проверки очень часто заканчиваются доначислениями платежей в бюджет и штрафами на крупные суммы. Наличие одновременно нескольких критериев риска: низкая налоговая нагрузка, наличие убытков в течение длительного времени, низкий уровень рентабельности, может существенно снизить стоимость объекта.

  

Правовой (Юридический) Due Diligence

 

При помощи юридического Due Diligence оценивается правовая основа каждого значимого актива на предприятии. Представление о текущем состоянии дел определяется учредительными документами и первичной документацией.

 

Аудит правовых документов происходит по следующим направлениям:

 

  1. Анализ соблюдения объектом правовых основ. Проверка деятельности объекта в соответствии с законодательными нормативами. С учетом специфики финансово-хозяйственной деятельности вопрос может приобрести повышенную актуальность.
  2. Проверка прав на имеющиеся у компании активы, в том числе на интеллектуальную собственность.
  3. Оценка имеющихся обязательств, анализ потенциальных коммерческих рисков.
  4. Наличие лицензионной деятельности.
  5. Проверка соблюдения фирмой действующего законодательства.
  6. Наличие судебных разбирательств в организации, оценка правомерности заявленных позиций в конфликтных ситуациях.
  7. Анализ трудовых договоров.
  8. Подтверждение статуса учредителей и руководства компании.
  9. Оценка корпоративного управления.

 

Правовой аудит компании выявляет проблемные стороны бизнеса, предлагает пути по урегулированию конфликтов с контрагентами. На основании полученных сведений оцениваются потенциальные риски объекта, возникновение которых может существенно затруднить предпринимательскую деятельность. Сюда относят возможность отзыва лицензий, наличие споров на права собственности, угрозы отмены ранее заключенных сделок.

 

Для получения необходимой информации зачастую требуется получить исчерпывающие данные об основных контрагентах компании: найти подтверждение полномочий директора, проанализировать текущее финансовое состояние партнеров, выявить сведения о деловой репутации, в том числе оценить степень участия в судебных разбирательствах. Большая часть перечисленной информации находится в открытом доступе и позволяет оценить риски дальнейшего сотрудничества.

 

Операционный Due Diligence

 

Для анализа корпоративной структуры проводится операционный Due Diligence. Его задача – определение прав владельцев компании, выявление рисков при выпуске ценных бумаг. Можно сказать, что этот вид аудита анализирует систему управления в целом. Аудиторы, налоговые консультанты и юристы обычно обращают внимание на все значимые аспекты текущего и прошедших периодов, чтобы определить не только возможность искажения учетных данных, но и перспектив бизнеса на ближайшее время.

 

Основные задачи операционного Due Diligence:

 

  • оценка перспектив развития организации с учетом имеющихся данных;
  • определение соответствия организационно-правовой формы компании к фактитчески проводимой внутренней политики;
  • анализ структуры организации;
  • оценка эффективности кадровой политики.

  

Полученный в ходе исследования независимый отчет предоставляет сведения о применяемых на фирме принципов управления, оценивает кадровый потенциал. На основании данных предоставляется вывод об эффективности инвестиционных вложений.

 

Маркетинговый Due Diligence

 

Основные цели инвестирования – поиск дополнительных путей получения прибыли. Еще до процедуры вложения средств предприниматели должны убедиться, что у представляющего интерес объекта имеется достаточный коммерческий потенциал.

 

Маркетинговый Due Diligence изучает конъюктуру рынка, на который нацелена хозяйственная деятельность компании. Маркетинговый аудит направлен на рассмотрение и оценку деятельности предприятия в условиях рыночной конкуренции. Проводятся такие исследования, как:

 

  • изучение дополнительных возможностей для роста потребительского спроса;
  • оцениваются возможности идентичных фирм на рынке;
  • исследуются рынки сбыта, оцениваются перспективы развития выбранной сферы деятельности;
  • анализируется стратегия ценообразования выпускаемого продукта;
  • оценивается деловая репутация;
  • рассматриваются возможности по приобретению различных ресурсов;
  • анализируется текущая позиция компании на рынке с перспективами развития;
  • оценивается качество маркетинговой политики фирмы, наличие необходимого ассортимента, решение проблем с доставкой.

  

Также маркетинговые исследования направлены на выявление потенциальных рисков, препятствующих дальнейшему развитию компании. К этим факторам относятся падение покупательского спроса, усиление позиций ближайших конкурентов. Также оценивается уровень цен на фоне сокращения потребления.

 

Кому нужен Due Diligence

 

В качестве основных заказчиков услуги традиционно выступают инвесторы, особенно если речь идет о крупных капиталовложениях. Наличие высоких рисков при совершении сделки требует достоверной информации о реальной цене покупки, существующих юридических аспектов, о наличии налоговых рисков и прочих сведений.

 

Кроме того, воспользоваться результатами процедуры Due Diligence могут следующие заинтересованные лица:

 

  1. Собственники компании. Проведенный анализ предоставляет финансовое состояние фирмы, выявить скрытый потенциал, оценить вероятные угрозы.
  2. Инвесторы. Предлагается объективная оценка реальной стоимости бизнеса. Выявление слабых и сильных сторон поможет принять решение о целесообразности вложения средств.
  3. Руководители. Получают полную и независимую оценку проводимой финансово-хозяйственной деятельности. Выявляется эффективность работы нанятого персонала.
  4. Менеджеры компаний. Полученная информация позволяет провести достоверный анализ, выявить слабые и сильные стороны бизнеса. Все это поможет в дальнейшем минимизировать риски, устранить недостатки и предложить оптимальные решения по дальнейшим направлениям развития.

  

Проверка бизнеса направлена на уменьшение предпринимательских рисков и минимизация негативных последствий заказчиков такого аудита.

 

Как проводятся процедуры Due Diligence

 

В ходе проводимого анализа специалисты обращаются к многочисленным аспектам деятельности компании, в том числе и к процессам, проводимым в компании в предедущие периоды. На основании полученных данных потребуется сделать выводы о реальной стоимости объекта, оценить все реальные риски, выявить дополнительные возможности.

 

Аналитическая работа основана на внутренних сведениях о компании, используемых нормативных актах, проводимой учетной, налоговой и кадровой политики. Проводятся следующие операции:

 

  • рассматриваются учредительные документы компании, оценивается внутренняя структура управления, проверяются основные аспекты работы компании на соответствие нормам законодательства;
  • исследуется документооборот фирмы, проверяется наличие первичных документов, подтверждающих обоснованность затрат;
  • оценивается материальная база организации, проводится сравнение наличия задокументированных ценностей с фактическими запасами;
  • проверяется достоверность предоставленной финансовой отчетности за последние периоды с реальными данными;
  • исследуется налоговая политика фирмы, анализируются данные на предмет выявления возможной задолженности фирмы перед бюджетом;
  • анализируются расчеты с контрагентами, выявляются проблемные факторы, которые могут привести к судебным разбирательствам;
  • рассматриваются кадровая политика фирмы, принимаемые управленческие решения;
  • оценивается рыночный потенциал компании в сегменте проводимой финансово-хозяйственной деятельности;
  • выявляются преимущества и недостатки основных путей развития компании;
  • рассматривается степень конкурентоспособности организации, анализируется потенциал аналогичных фирм, представленных на рынке;
  • предоставляется объективная оценка действий руководства компании.

  

Объемы проверки, сроки анализа данных напрямую зависят от поставленных изначально задач. Крупные фирмы для оценки своей инвестиционной привлекательности могут потребовать больших усилий и трудовых затрат. Все условия работы оговариваются сторонами еще на первоначальном этапе перед подписанием договора.

 

Организация Due Diligence в Спб

 

Качественные маркетинговые исследования и консалтинговые услуги, позволяющие оценить будущий объект для инвестирования, представляют собой достаточно трудоемкий процесс. Для проведения всесторонней оценки компании требуются существенные трудозатраты.

 

Стоимость проводимых исследований зависит от объема проверяемых компаний, их статуса, внутренней структуры, хозяйственной деятельности и готовности сотрудничать. Для того чтобы объективно оценить стоимость Due Diligence, экспертам нашей организации необходимо ознакомиться с объектом исследования.

 

Качество оказываемых нами услуг основано на профессионализме исполнителей (аттестованные налоговые консультанты, юристы в области налогового, гражданского и корпоративного права, аудиторы). Своим заказчикам мы предоставляем:

 

  • аналитический подход к решению каждой задачи во всех областях проводимых исследований;
  • проведение правового аудита, независимая и непредвзятая оценка экспертов гарантирует достоверную информацию по итогам работы;
  • оптимальные сроки выполнения поставленных задач, благодаря опыту работы, наши сотрудники предоставят полную картину исследований;
  • по результатам анализа предлагается объективная оценка текущего финансового состояния компании;
  • объективные выводы указывают на выявленный потенциал компании и озанкамливают на выявленные риски;
  • предоставленные по итогам проведенной работы рекомендации гарантируют точную независимую оценку и объективность при ее проведении.

  

Чтобы начать сотрудничество:

 

  1. Вы оставляете заявку на сайте, либо звоните по указанному телефону.
  2. Вам позвонит аттестованный налоговый консультант и оценит необходимый именно вам объем работ.
  3. Согласовываются все условия.
  4. Подписывается договор и производится оплата.
  5. В назначенное время приступаем к работе.

  

Процедура проверки бизнеса перед покупкой начнется сразу же после подписания соглашения. Мы всегда рады видеть наших заказчиков.

 

Результаты Due Diligence

 

В качестве результатов исследования наша компания предоставляет заказчику полный отчет, который включет такие пункты, как:

 

  • Текущая позиция компании на рынке
  • Состояние бухгалтерского, налогового, кадрового учета на момент проверки
  • Организационная структура фирмы
  • Методы управления
  • Нличие и оценка активов
  • Финансовое состояние
  • Анализ долговых обязательств
  • Оценка дальнейших перспектив развития компании

  

Задача проводимых процедур Due Diligence – всесторонняя оценка компании на предмет ее инвестиционной привлекательности. При наличии объективных выводов инвесторы получают данные о реальной стоимости объекта, наличии проблемных моментов. Предоставленные экспертами сведения позволяют оценить степень потенциальных рисков при инвесиции, своевременно предпринять действия по сокращению убытков.

 

 

Более подробную информацию о Due Diligence в СПб Вы можете получить позвонив по телефону 8-800-101-60-08
 
Дью дилидженс (Due Diligence) заказать в Санкт-Петербурге и защититься от претензий налоговиков на Buhgalter.ooo. Низкие цены от 24 000 рублей. Гарантия на услуги. ☎️ 8-800-101-60-08
 

Есть вопросы?

Закажите бесплатную консультацию!

Оставьте свои контактные данные и наш специалист свяжется с вами

Пожалуйста, введите Ваше имя
Пожалуйста, введите Ваш номер телефона