Налоговая регистрация ООО

 

 

ООО в момент своего создания должно быть зарегистрировано не только в качестве нового субъекта предпринимательства, но и в качестве налогоплательщика. Осуществляя предпринимательскую деятельность, общество обязано своевременно и в полном объеме уплачивать в федеральный, региональный или местный бюджеты предусмотренные законодательством налоги. Чтобы максимально законно снизить налогооблагаемую базу и увеличить потенциальную прибыль, налоговая регистрация ООО должна начинаться с выбора оптимальной системы налогообложения.

 

Какие налоги платит ООО?

 

Регистрация ООО налоговая представляет собой постановку на налоговый учёт общества в качестве предпринимателя. По общему правилу ведение бизнеса предполагает уплату определенных налогов, в частности:

 

• НДС - налог на добавленную стоимость, который увеличивает затраты на производство и реализацию товара или услуги на всех этапах их создания;
• Налог на прибыль - 20% от конечной прибыли, рассчитанной кассовым методом или методом начисления, из которых 17% поступает в регион, а 3% - в федеральный бюджет;
• Налог на имущество фирмы - до 2% от его кадастровой стоимости;
• НДФЛ в размере 13% от зарплаты сотрудников ООО;
• Взносы начисляемые на ФОТ.

 

Оптимизация налогов на предприятии может освободить субъекта предпринимательства от уплаты некоторых из них (и/или минимизировать налоги подлежащие уплате). Для этого нужно выбрать особый режим налогообложения в момент, когда будет осуществляться налоговая регистрация ООО. Налоговая консультация о возможных вариантах спецрежимов может быть получена заявителем в отделении ФНС либо, что более практично когда речь идет о налоговой оптимизации, при обращении к частному налоговому консультанту.

 

Режимы налогообложения ООО

 

Если регистрация ООО налоговой была осуществлена без указания выбора конкретной системы налогообложения, по умолчанию к субъекту будет применена общая система (ОСНО). При таком виде начисления налогов уплачивать придётся все вышеперечисленные платежи в бюджет.

 

Общество может снизить своё налоговое бремя, выбрав упрощенную систему налогообложения. При УСН вместо трёх основных бюджетных платежей (НДС, налог на прибыль организаций зачисляемый в федеральный и региональный бюджеты), нужно будет раз в квартал оплачивать всего один налоговый платёж.

 

УСН в ООО возможна в одной из двух форм:

 

• 6% от общих доходов;
• 15% от доходов минус расходы.

 

Такая система налогообложения значительно облегчает бухгалтерское обслуживание в компании и сокращает затраты на его ведение.

 

Единый налог уплачивают и предприниматели на ЕНВД или ЕСХН, последние из которых обязаны вести деятельность исключительно в сельском хозяйстве.

 

Какие документы подать в налоговую?

 

Если учредитель ООО предпочитает сразу выбрать упрощенную систему, ему в момент подачи документов на регистрацию ООО нужно представить специальное заявление (форма № 26.2-1). Причём, сделать это можно и в момент регистрации и в течение 30 дней после нее.

 

Заполнять заявление нужно в 2 экземплярах с указанием наименования налогового органа и объекта налогообложения. Если не подать соответствующую бумагу при регистрации ООО, право сменить режим у предпринимателя будет только 1 раз в год. Поэтому лучше сразу оценить все выгоды УСН и сделать правильный выбор.