Налоговая отчетность ИП

 

Физические лица, получившие статус ИП, обретают право на осуществление деятельности с целью извлечения прибыли. Согласно законодательству, им нужно отчитываться в ФНС РФ, вовремя сдавать установленные декларации и оплачивать сборы. Для облегчения формирования и сдачи налоговой отчетности существуют специализированные сервисы. Налоговая отчетность ИП условно поделена на 4 группы

 

1. Система обложения налогами
2. Иные налоги (если есть такая необходимость)
3. При наличии сотрудников, отчетность за них
4. По движению наличных средств.

 

При этом все индивидуальные предприниматели платят страховые взносы в фиксированном размере в ПФР и ОМС.

Посмотреть информацию про сдачу бухгалтерской отчетности можно тут.

Режимы системы налогообложения

ИП сдают декларации в налоговую строго до установленного срока, иначе грозит штраф по статье 119 Налогового кодекса РФ. Система налогообложения включает в себя несколько режимов.

1. ОСНО — общий режим. Включает в себя три бланка: 3-НДФЛ, 4-НДФЛ, по НДС. Первый бланк составляется на год и должен быть сдан до 30.04 нового отчетного периода. 4-НДФЛ формируется через пять дней от первого дохода и отвозится в течение 30 дней с этой даты. Третья декларация — квартальная, подлежит сдаче до 25 дня нового месяца, идущего за квартальным. Обязательно ведение КУДИР для ОСНО. Форма бланка утверждена приказом МИНФИН РФ No86н с изменениями от 19 июня 2017 года.

2. УСН — упрощенная система налогообложения. Бухгалтерская отчетность ИП по упрощенной системе осуществляется весь год. Отчетность по УСН нужно сдавать до 30.04 следующего за текущим года. Ведение УСН КУДИР также необходимо.3

3. Единый налог на временный доход. Бланк декларации ЕНВД будет квартальным и подлежит сдаче с 1 по 20 число первого месяца нового отчетного периода. КУДИР нет, действует учёт показателей физических лиц в свободной форме.

4. Патентный (ПСН) режим. Отчетные бланки не сдаются. Для ПСН ведется Книга учета доходов.

5. Единый с/х налог (ЕСХН). Состоит из бланка ЕСХН, формируемого на год (срок отчетности до 31 мая), и декларации по НДС. КУДИР состоит из двух разделов с отображением прихода и расхода средств.

 

При этом определиться с выбором той или иной системы налогообложения и изначально провести оптимизацию налогов Вам сможет помочь налоговый консультант.

 

Как ИП сдает отчетность в налоговую в общем режиме? В этой ситуации ИП платит НДС, что вынуждает сдавать 2 декларации, по ОСНО и по НДС. Бизнесмены на ЕСХН также отчитываются по НДС. Остальные системы освобождают от уплаты НДС, поэтому сдается декларация по установленному режиму. УСН и ЕНВД периодически подлежат совмещению.

 

 

Здесь нужны две декларации. Если наблюдается потенцированное совмещение двух режимов, то декларация сдается одна. Обязательно ведение КУДИР, которое осуществляется и в электронном формате. При этом обязательна распечатанная версия, страницы которой нумеруются и прошиваются. Отсутствие бумажного варианта — грубейшее нарушение.

 

Дополнительная налоговая отчетность ИП

При наличии работников у ИП, нужно зарегистрироваться и предоставить еще в расчеты в ФСС и ПФР на работников (в противном случае ИП оплачивает страховые взносы только за себя и не встает на учет в качестве плательщика заработной платы).

 

Дополнительными налоговыми платежами ИП можно считать налог на имущество, земельный, транспортный, водный налоги. Но это при условии, что предприниматель использует налогооблагаемое имущество и/или соответствующие активы в своей предпринимателькой деятельности.