Бухгалтерские услуги для ип

 

 

Многообразие форм организации бизнеса, обусловленное свободой осуществления предпринимательской деятельности, послужило причиной многообразия услуг в области бухгалтерского сопровождения и обслуживания, предлагаемых аутсорсинговыми компаниями.

В зависимости от организационно-правовой формы экономического субъекта, а также под влиянием других факторов формируется стоимость соответствующих услуг.

Рассмотрим три важных вопроса, позволяющих ответить на вопрос: стоит ли ИП обращаться за оказанием бухгалтерских услуг или лучше вести бухгалтерию самому.

  1. Какие бухгалтерские услуги требуются для ИП. Чаще всего за бухгалтерскими услугами раньше обращались исключительно организации. Сложилось ошибочное мнение, что бухгалтерский учет ООО сложнее, чем, к примеру у ИП. На самом деле бухгалтерские услуги для ИП практически идентичны аналогичным услугам для ООО.

Так, например, ИП также, как и ООО обязан вести кадровый учет, выплачивать зарплату своим сотрудникам, уплачивать за них соответствующие налоги и взносы. В то же время ИП освобождены от обязанности вести бухгалтерский учет, если ведут учет доходов и расходов в соответствии с выбранной системой налогообложения и осуществляемым видом экономической деятельности. Также ИП освобождены от обязанности сдавать бухгалтерскую отчетность (бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах и приложения к ним). Это является основным отличием в правовом статусе данных субъектов в области бухгалтерского учета.

Во всем остальном услуги бухгалтерского учета, которые могут понадобиться ИП, аналогичны запросам ООО.

Услуги бухгалтера для ИП – это совокупность действий по организации ведения бухгалтерского учета в соответствии с выбранной системой налогообложения и в порядке, установленном законодательством.

Чаще всего предприниматели выбирают УСН или ЕНВД, что связано как с видом деятельности (для некоторых видом, к примеру, возможно применение только ЕНВД), планируемыми объемами выручки, количеством сотрудников в штате, стоимостью основных средств на балансе (данные критерии относятся к ИП на УСН).

Для некоторых ИП подходит только общий режим налогообложения, что чаще всего связано с запросом контрагентов-партнеров по бизнесу. Крупные организации чаще всего работают, применяя ОСНО и являясь плательщиками НДС. Безусловно им невыгодно работать с контрагентами на специальных налоговых режимах, которые не являются плательщиками НДС. В связи с этим предпочтение при выборе контрагентов отдаются организациям и ИП, работающим на ОСНО.

Также ИП применяет ОСНО, если он не соответствует критериям, установленным налоговым законодательством, для применения специальных налоговых режимов.

Как следствие в каждом из рассмотренных случаев для ИП требуется тот или иной объем услуг бухгалтера релевантный выбранному режиму налогообложения. Но в силу различных обстоятельств ИП не стремиться тратить большие деньги на прием в штат бухгалтера и уж тем более не расположен организовывать полноценную бухгалтерскую службу. Как и любой собственник бизнеса, ИП хочет извлечь максимальную прибыль, понеся минимум затрат.

Оказание бухгалтерских услуг для ИП является одним из перспективных направлений бухгалтерского аутсорсинга. Масштабы бизнеса, осуществляемого ИП, расширяются, штат сотрудников у ИП может быть даже больше, чем у ООО. Эти и другие причины служат основанием для того, чтобы передать часть или всю бухгалтерию полностью на обслуживание сторонней организации.

Как и в случае с ООО, бухгалтерские услуги оказываются на основании и в рамках соответствующего договора с ИП. Договор на оказание бухгалтерских услуг с ИП заключается на тех же основаниях, что и с ООО. В договоре обязательно указывается полный перечень оказываемых услуг, их стоимость, порядок и сроки их оказания.

  1. Сколько стоят бухгалтерские услуги для ИП. Стоимость бухгалтерских услуг для ИП формируется под влиянием тех же факторов, что и для ООО.

В то же время, при прочих равных условиях цены на бухгалтерские услуги для ИП, как правило, ниже, чем для ООО – такова сложившаяся практика ценообразования на рынке бухгалтерских услуг для ИП.

Практика оказания бухгалтерских услуг ИП и организациям сформировала три группы факторов, способных ответить на вопрос: сколько стоят бухгалтерские услуги для ИП.

Во-первых, это группа ключевых (основных) факторов, имеющих первостепенное значение: система налогообложения, вид деятельности, количество работников, количество операций.

Система налогообложения очень важный фактор, оказывающий существенное влияние на стоимость бухгалтерских услуг. Перечислим виды налоговых режимов в порядке возрастания цены на оказание бухгалтерских услуг для ИП: ПСН, ЕНВД, УСН (доходы 6%), УСН (доходы минус расходы 15%), ОСНО.

Вид деятельности обуславливает специфику отражения хозяйственных операций в бухгалтерском учете. Если, к примеру, ИП работает в сфере строительства или осуществляет внешнеэкономическую деятельность, объем операций, которые необходимо отразить в бухгалтерском учете увеличивается и отличается от стандартного. Например, учет в строительстве обладает рядом особенностей, отличающих его от оказания услуг: документация (используются формы КС-2 и КС-3), учет затрат по элементам, принятие к учету, необходимость регистрации объекта строительства. Эти и многие другие нюансы необходимо учитывать, чтобы безошибочно отразить все хозяйственные операции.

Количество работников. Если у ИП есть сотрудники, то за них необходимо уплачивать НДФЛ, страховые взносы, возможно производить удержания (например, алименты), рассчитывать и выплачивать отпускные и пособия по временной нетрудоспособности. Также по каждому сотруднику необходимо подавать сведения персонифицированного учета в ПФР, расчеты по начисленным и уплаченным налогам и взносам в ФНС. Это увеличивает объем работы и повышает цену бухгалтерского обслуживания ИП.

Количество операций. Каждая операция должна быть надлежащим образом учтена и отражена. Соответственно, большое количество операций также увеличивает трудозатраты и влияет на стоимость бухгалтерских услуг для ИП.

Во-вторых, это группа дополнительных факторов: размер выручки, формирование и отражение первички, работа с банк-клиентом, составление договоров и т.п.

Наличие или отсутствие дополнительных факторов обуславливает увеличение или уменьшение стоимости бухгалтерских услуг для ИП.

В-третьих, группа корректирующих факторов, таких как срочность оказания услуги, необходимость оказания сопутствующих услуг, таких как консультации, например.

Если есть корректирующие факторы, они также увеличивают стоимость бухгалтерских услуг для ИП.

Безусловно, наиболее высокими будут цены на услуги бухгалтера для ИП на ОСНО. Здесь потребуется рассчитывать такие налоги как налог на прибыль и НДС – самые проблемные для правильного исчисления налоги в РФ. Помимо этого, при наличии соответствующих объектов налогообложения может возникнуть обязанность по исчислению и уплате налога на имущество, земельного налога, транспортного налога и т.д.

Объем услуг бухгалтера для ИП на УСН и услуг бухгалтера ИП на ЕНВД практически идентичен. Соответственно, цены на услуги бухгалтера для ИП, выбравших специальные налоговые режимы, не сильно разнятся. Исключение составляет стоимость услуг бухгалтера для ИП на УСН «доходы минус расходы». Здесь помимо только доходов бухгалтеру требуется вести правильный учет расходов, что повышает трудоемкость операций и увеличивает цену услуг бухгалтера для ИП на УСН данного типа.

Если у ИП есть сотрудники, возникает необходимость в расчете заработной платы и удержаний, исчислении налогов и взносов, а также их уплате, формировании соответствующей отчетности. так, ежемесячно необходимо предоставлять отчет по форме СЗВ-М и СЗВ-ТД в ПФР, раз в квартал предоставляются расчеты 6-НДФЛ и РСВ в ФНС, а также форма 4-ФСС. Ежегодно необходимо предоставить справки по форме 2-НДФЛ в ФНС.

Как можно увидеть, объем работы достаточно большой. ИП в данном случае может самостоятельно производить расчеты и сдавать отчетность или запросить соответствующую услугу у бухгалтера. Последний вариант повысит стоимость услуг бухгалтера для ИП.

Цены на разовые услуги бухгалтера для ИП также зависят от их содержания. Самыми недорогими являются устные консультации в области бухгалтерского учета. Цена на письменные консультации чуть выше.

Консультации могут предоставлять как по текущим вопросам в области бухгалтерского учета (правильность оформления первичных документов, особенности расчета заработной платы для некоторых категорий сотрудников или в условиях рабочего времени, отклоняющихся от нормальных), так и по стратегически важным для предпринимателя (как рассчитать налоги, как проверить правильность заполнения отчетности, как уменьшить налог к уплате, какой режим налогообложения выбрать).

В сфере отчетности самая недорогая услуга ­ формирование и предоставление нулевой отчетности, если, по сути, деятельность не ведется.

Самыми дорогими являются такие услуги как постановка и восстановление бухгалтерского учета, поскольку предполагают проведение большого количества операций.

В любом случае точную стоимость бухгалтерских услуг для ИП можно назвать только после уточнения всех перечисленных выше факторов.

  1. Зачем ИП нужно обращаться за оказанием бухгалтерских услуг. Обращаться или нет в аутсорсинговую компанию за получением соответствующих услуг – личный выбор каждого предпринимателя.

Как известно ИП в отличие от юридических лиц отвечают всем своим имуществом по обязательствам. Уровень ответственность чаще всего играет решающую роль в случае принятия решения о необходимости привлечения специалиста для оказания бухгалтерских услуг для ИП. Если ИП не обладает достаточным уровнем знаний в области бухгалтерского учета, найм бухгалтера или заключение договора на оказание услуг по бухгалтерскому обслуживанию и (или) сопровождению будет эффективным решением, способным снизить риски возникновения ситуации, когда может возникнуть ситуация, требующая несения ответственности всем принадлежащим ИП имуществом.

Во-вторых, если ИП планирует не только систематическое извлечение прибыли, но и развитие своего бизнеса, ему может потребоваться не только бухгалтер-операционист, рассчитывающий налоги и сдающий отчетность, но и бухгалтер-консультант, который подскажет в каких направлениях лучше двигаться дальше, сориентирует по оптимальной в изменившихся обстоятельствах системе налогообложения, подскажет как проверить чистоту сделки с новыми контрагентами и поможет заключить юридически грамотный договор.

В-третьих, если ИП планирует развиваться, он будет сосредоточен исключительно на данном направлении работы и времени на то, чтобы полноценно вести бухгалтерский учет у него не будет. Здесь на помощь вновь может прийти квалифицированный бухгалтер, который минимизирует все возможные риски.

  1. Кто лучше всего оказывает бухгалтерские услуги для ИП. Помимо цены на бухгалтерские услуги для ИП немаловажен вопрос исполнителя. Чаще всего ИП склоняются к тому, чтобы нанять одного бухгалтера в штат или заключить соответствующий договор с фрилансером. Передачу ведения бухгалтерии аутсорсинговой компании ИП рассматривают гораздо реже, считая, что этого дорого и нецелесообразно.

Термин «аутсорсинг» в переводе с английского языка означает привлечение внешних ресурсов с целью удовлетворения определенных потребностей. Соответственно аутсорсинговая компания осуществляет деятельность по предоставлению имеющихся в ее распоряжении ресурсов (человеческих, информационных и т.п.) в соответствии с запросом клиента.

Наиболее популярным направлением аутсорсинга является предоставление бухгалтерских услуг. Безусловно, вести бухгалтерский учет может как руководитель организации, так и нанятый для этих целей бухгалтер (состоящий в штате или работающий по гражданско-правовому договору) или бухгалтерская фирма.

Аутсорсинговая компания, предоставляющая бухгалтерские услуги, обладает рядом преимуществ особенно перед наймом штатного специалиста.

Бухгалтерия на аутсорсинге – это экономия финансовых ресурсов. Помимо выплаты заработной платы штатному сотруднику ООО или ИП несут расходы по перечислению за сотрудника НДФЛ (13%) и страховых взносов (по общему правило в размере 30,2% от суммы начисленной зарплаты). Также в соответствии с ТК РФ каждый сотрудник, работающий по трудовому договору, имеет право на ежегодный оплачиваемый отпуск. В данном случае также необходимо уплатить НДФЛ и страховые взносы в размерах, установленных законодателем. Нередки случат, когда сотрудник или члены его семьи заболели. В данном случае ООО или ИП обязаны оплатить предоставленный листок временной нетрудоспособности и уплатить с суммы начисленного больничного НДФЛ.

Помимо этого, штатного сотрудника необходимо обеспечить рабочим местом: расходы на приобретение компьютера и другой необходимой оргтехники, программного обеспечения для ведения бухгалтерского учета, аренда офиса и т.д. Зачастую для поддержания квалификации штатного бухгалтера на должном уровне или ее повышения руководство ООО или ИП несет расходы по направлению сотрудника на соответствующие курсы переподготовки и повышения квалификации.

Несомненным плюсом привлечения аутсорсинговой компании, предоставляющей бухгалтерские услуги, заключается в устранении вышеописанных ситуаций. Даже если курирующий ООО или ИП сотрудник ушел в отпуск или заболел, его успешно может заменить другой сотрудник аутсорсинговой компании, и процесс ведения бухгалтерии не будет приостановлен.

Выгоды от сотрудничества с аутсорсинговой компанией, предоставляющей бухгалтерские услуги, помимо снижения расходов на персонал и сопутствующих им затрат заключаются еще и в том, что специалисты компании – профессионалы в своей области, их знания и опыт уже прошли соответствующую проверку, они самостоятельно или за счет средств аутсорсинговой компании повышают свою квалификацию и всегда в курсе последних изменений законодательства.

Следующим неоспоримым преимуществом передачи бухгалтерии на аутсорсинг является возможность получать неограниченное количество консультации аттестованных налоговых консультантов, а также представление интересов бизнеса в спорах с налоговыми органами, что может предоставить далеко не каждый штатный бухгалтер.

Аутсорсинговые компании, предоставляющие бухгалтерские услуги в СПб, предлагают множество форматов для взаимодействия под любой запрос и бюджет. Это может быть услуга по сдаче отчетности, или восстановление бухгалтерского учета, консультирование по ключевым вопросам в области бухгалтерского и налогового учета, разработка рекомендаций по оптимизации налоговой нагрузки и многое другое.

Все вышеизложенное позволяет сделать вывод о целесообразности обращения в специализированную аутсорсинговую компанию за оказанием бухгалтерских услуг.

 

 

Более подробную информацию про бухгалтерские услуги для ип в Петербурге Вы можете получить, позвонив по телефону 8 (921) 777-36-40

Бухгалтерские услуги для ИП в Санкт-Петербурге – низкие налоги, достоверность отчетности, порядок в зарплате и кадрах и защита от претензий налоговиков